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Dans mon chiffre d’affaires, dois-je seulement déclarer ma commission ou mon bénéfice ?

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Catégorie(s): Comptabilité

Faut-il déclarer uniquement ma commission, ma marge ou mon bénéfice lorsque je rempli ma déclaration de chiffre d’affaires ?

Voilà une question qui revient régulièrement…

marge benefice et commission

Alors refaisons le point sur ce qui doit effectivement entrer dans votre déclaration de CA en auto-entrepreneur car visiblement vous êtes encore très nombreux à vous poser la question !

 

Le statut auto-entrepreneur est un régime simplifié. La simplification s’entend sur les démarches administratives, mais aussi sur la comptabilité.

Concrètement cela est synonyme de limites importantes pour ce régime qui ne convient donc pas à tous les projets de création d’entreprise !

 

La réponse est très simple puisque c’est un régime simplifié :

Quelle que soit votre activité, ce que vous devez déclarer comme chiffre d’affaires en auto-entrepreneur est l’intégralité de ce que vos clients vous ont payé !

Concrètement, voici quelques cas :

  • si vous faites de l’achat-revente, vous déclarez ce que vos clients vous paient, sans déduire vos propres achats.
  • si vous êtes agent commercial pour le compte d’une autre entreprise, ou si vous faites du droppshipping, c’est l’intégralité de ce que vous paient vos clients que vous déclarez, même si en réalité vous reversez une grosse partie de cette somme au grossiste ou au fabricant… donc jouez les intermédiaires en auto-entrepreneur n’est valable que si vous ne facturez pas le client final, mais bien votre grossiste sur la seule commission que vous allez toucher…
  • si vous avez de gros frais pour vos prestations de service, vous ne déduisez pas ces frais…donc le statut d’auto-entrepreneur n’est peut-être pas fait pour vous…
  • si vous avez de gros investissements de départ pour pouvoir démarrer votre activité, ils ne serontr pas déductibles de vos recettes…donc préparer bien votre projet d’entreprise avant qu’il ne soit trop tard…

Donc dans votre comptabilité d’auto-entrepreneur, lorsqu’il s’agit de faire votre déclaration de CA vous ne pouvez pas tenir compte :

  • de vos propres frais de fonctionnement
  • de vos investissements
  • des factures de vos sous-traitants
  • des factures divers et variées que vous devrez payer au titre de votre activité

 

Attention, je ne dis pas que vous ne devez pas en tenir compte dans votre propre comptabilité… ce serait une grave erreur… car vous devez tenir compte de toutes vos entrées et sorties d’argent pour mesurer votre rentabilité et notamment adapter vos prix si nécessaire… mais ce niveaude détail n’est pas exigé par l’administration dans ce régime.

 

Vous devez déclarer l’intégralité de ce que vos clients vous paient comme chiffre d’affaires.

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Lorsque des frais « personnels » de déplacement et hôtel sont à prévoir on doit donc trouver un arrangement pour qu’ils soient remboursés par ailleurs à titre personnel hors facture ? C’est pas pratique pour le client, alors qu’il suffit de les déduire… Simplification à la française ?

C’est pourtant simple, je ne comprends pas que certains qui se lancent n’aient pas encore compris ce système ultra-simple de déclaration de chiffre d’affaire. Et c’est sûr que ce statut n’est pas toujours une bonne solution en fonction de son activité, de son chiffre d’affaire, de ses investissements de départ, de ses frais, etc. Simplicité ne veut pas dire se lancer sans réfléchir, merci à vous d’exister pour informer les gens…!

Je veux me mettre en auto entrepreneur je suis styliste ongulaire dans quel catégorie doit je me déclarer

Bonjour,
Dans le cas d’encaissement de loyers avec une avance sur les charges, par exemple : loyer net 100€ + provisions sur charges 20€, dois-je déclarer 120€ de CA ? malgrés le fait que l’intégralité des charges payées par le locataire ne représente aucun profit pour mon AE !
Je veux bien vos avis sur ce problème…
merci.
CJ

Bonsoir, Je dois faire des achats sur internet pour un client ( tracabilité) donc je facture l integralité de l achat du produit inclus frais livraison. Je considère que ce n est pas du CA c est de la refacturation intégrale ? et je ne declare pas a l URSSAF ni POLE EMPLOI ce n est pas du CA ? merci pour votre réponse CDT

Répétition : l’AE paie ses charges sur ce qu’il a encaissé sur le compte AE! Les factures c’est un autre problème… Le statut n’est pas conciliable avec une réflexion du type chiffre d’affaire. Si vous faites de l’achat-revente vous vous êtes trompé de statut (à moins d’avoir une marge énorme qui supporte d’être taxé sur la totalité de la somme perçue). Renseignez-vous sur la micro-entreprise peut être ?

Ponctuel Bonjour je ne fais pas de la revente cela n a rien ,a voir je suis prest services sur contrefacon produits, et pour mes clients je peux etre amene a achete ces produits sur le net, je ne me suis pas trompée de statut ni métier, cela peut arriver et donc il y a juste refacturation, a l identique des frais occasionnes par les achats produits sur le net donc ce n est pas du CA, le temps passe a faire les achats OUI c est du CA donc une facture séparé mais pas la refacturation, c est de cela donc je parlais . bye

Précision à Gessica : désolé, les réponses déposées ici s’adressent à tous les lecteurs… Par rapport à votre problématique : l’AE a été conçu pour une faible activité, et pour ne pas faire concurrence aux artisans ses faibles charges portent réellement sur les sommes perçues totales. Si vous facturez vos achats (que ce soit considéré comme de la revente ou autre chose) le résultat est le même : vous ne pouvez pas les déduire et serez taxé par exemple à 23% du total perçu. Exemple : achat 200€ avec frais de port + prestation 100€, facture perçue de 300€. Taxes 23%: 69€. Gain réel= 300€-200€-69€ =31€ Il faudrait séparer sur le plan comptable (papier et compte bancaire) vos achats remboursés de votre prestation facturée. Le mieux serait que le client paie directement ces achats ou que ce soit fait via un autre compte.

Peut on. Être marchand de bien sous le regime de auto entrepreneur. Merci de votre réponse. À bientot

bonjour, n’étant pas assujetti à la tva, je ne peux marquer ou faire apparaitre celle-ci sur mes factures. Mais j’ai un client qui me demande mes factures d’achat pour pouvoir récupérer la dite TVA. Je ne veux pas lui donner, car il n’a pas besoin de savoir la marge que je fais sur mes produits ou articles, comment dois-je procéder pour éluder cette affaire et que tout le monde soit content.
D’avance merci pour votre réponse.

Bonsoir,
Votre client ne peux pas récuperer de tva, puisque vous ne lui en faite pas payer ! Il essai de vous influencer pour magouiller de son coté !

Bonjour,
Si je peux apporter un complément de réponse pour l’achat / vente sur le net.
Je suis prestataire de service en informatique et je ne facture à mon client uniquement le temps horaire que je passe avec lui pour ses différentes interventions (coaching, dépannage, installation…).

Quand il s’agit de renouveler un ordinateur par exemple, je fait une facture sous forme de prestation de service « conseils sur achats » ou autre dénomination.
Pour le reste, c’est mon client qui se créer son compte en ligne sur son site marchand et qui passe lui même ses commandes avec sa carte bancaire pour bénéficier de ses garanties sur son matériel.

Ainsi je n’ai pas à déduire des charges supplémentaires sur le coté « vente » de l’entreprise, je ne m’occupe que de la prestations de service.

Dans toutes mes prestations, je calcule également 30% pour les charges (même si je suis à 26.6% depuis janvier 2013), 50% pour le salaire (car la CAF demande de déclarer 50% du C.A.) et je garde 20% pour l’entreprise.

Si l’un de vous à des informations interessante sur la prochaine CFE pour novembre 2013, je suis preneur…

Michael

bonjour,

je bricolais avec des bijoux que j’ achetais et revendais sur le net…j’ ai du gagné 600 ou 700e de bénéfice net sur 2 ans! on m’ accuse de travail dissimulé alors qu’ avec ces bénéfice je me rachetais d’ autres ‘pièces’ qui m’ intéressées et faisaient monté mon petit ‘capital’ d’ assurance pour moi et mes enfants…mes premiers investissements sont dus à une vente de maison de famille qui est due elle, à la mort de mon père…
je voyais ça plutôt comme une passion, un obi, surtout que je me suis ‘planté’ plusieurs fois et perdu de l’ argent ou parfois fait quitte…
à savoir, ex: j’ achetais une bague 200e, tentais de la vendre 250e, et la laissais partir pour 230e…il est arrivé que je gagne 200e net sur une bague, mais 1 ou 2 fois!
je précise que ces bijoux sont en or 18k et diamants…
je pense que me déclarer auto entrepreneur va définitivement ruiner mon petit capital assurance vu la comptabilité simplifiée qui ne permet pas de dégager mon investissement qui est dans mon cas souvent à 80 pour cent de mon C.A. je suis un perdu quand à ce que je dois faire…merci

Bonjour,
Quelle est la différence entre un auto-entrepreneur non salarié et un auto-entrepreneur salarie? Pour ma part je travaille a temps pleins en tant que salarié, et je suis auto entrepreneur dans l’achat revente, ce qui veut dire que c’est mon activité secondaire. Suis-je auto entrepeneur salarié ou non-salarié???

Bonjour,

J’aimerais prochainement vendre sur eBay en tant qu’auto entrepreneur et j’aurais besoin svp de quelques éclaircissements:

Concernant le prélèvement libératoire est il avantageux que j’y souscrive me concernant sachant que je déclare en imposition 24000 euros à l’année et que je suis pacsé avec 2 enfants et que je ne pense pas faire la première année un énorme chiffre d’affaire sur eBay ? (pour l’instant je précise que je suis non imposable). Je n’aimerais donc pas me tromper en y souscrivant pour ne pas ensuite me retrouver à payer des impôts comme ce fut le cas pour certaines personnes dans divers forum !

En tant qu’auto entrepreneur je sais que je ne suis pas obligé d’ouvrir un compte bancaire pro par contre suis-je obligé d’ouvrir un compte pro pay-pal ?

Lorsque je mets en vente un article sur eBay et que celui-ci n’est pas vendu, faut-il que je prenne en compte les frais d’insertion eBay lors de la déclaration de mon chiffre d’affaires ? Idem pour la location de ma boutique ebay pro tous les mois à 19 euros : faut-il aussi que je le prenne en compte chaque mois dans le chiffre d’affaires.

J’ai du mal à comprendre merci à tous!

Bien cordialement

@sasan:

Concernant l’option de prélèvement fiscal libératoire, c’est à vous de faire des calculs (avec ou sans) en estimant le chiffre d’affaires que vous allez réaliser. En effet, il faudra tenir compte de l’ensemble de vos revenus (actuellement 24000 euros d’après ce que vous indiquez + votre CA d’auto-entrepreneurs) pour calculer votre taux d’imposition.

Vous n’êtes effectivement pas obligé d’ouvrir un compte bancaire professionnel, cependant depuis janvier 2015 il est obligatoire d’avoir un compte dédié pour votre activité d’auto-entrepreneur.
Voir sur : http://autoentrepreneurinfo.com/obligation-de-compte-bancaire-dedie

Concernant Paypal, il faut que vous respectiez les CGV de Paypal. Je vous invite à bien lire les clauses sur leur site.

Concernant vos frais de fonctionnement (frais prélevés par eBay, Paypal ou autres), comme déjà indiqué sur cet article, il ne sont pas déductibles de votre chiffre d’affaires en auto-entrepreneur. Pour faire simple : ce que vous facturez et qui est payé par vos clients est ce que vous devez déclarer.

Bonjour ,

Merci pour votre réponse ! Mais même la location de la boutique eBay Pro qu’il faut payer au mois doit rentrer en compte dans le CA ? Entre le compte Paypal qu’il faut déclarer comme compte étranger avec le document cerfa , de plus si on se fournit en chine il y a encore des frais de douane TVA etc !!! Et bien le statut d’autoentrepreneur était censé simplifier les choses…

@sasan: je n’avais peut-être pas tout compris…
Si vous payez un genre d’abonnement mensuel, il ne faut évidemment pas le compter dans votre CA puisque ce sont des frais…

Mais vous ne pouvez pas déduire ces frais lors de votre déclaration de CA !

La situation à laquelle je pensais est la suivante :
1) Vous facturez un montant X à un client.
2) La plateforme vous prélève un petit pourcentage de X comme frais de service.
3) Dans ce cas, c’est bien X dans sa totalité que vous devez déclarer avec le régime auto-entrepreneur.

Bonjour ,

Décidément j’ai du mal à comprendre !

pour la situation à laquelle vous pensiez (la facturation) c’est ok j’ai compris.

par contre EX : si je loue la boutique pro ebay 19 euros le mois, c’est donc des frais, je dois relever ce montant chaque mois dans le CA ? c’est bien ça ?

MERCI de votre patience .

Bien cordialement

@sasan: non, vous ne pouvez pas déduire vos frais mensuels.

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